Une question que l’on me pose souvent concerne les taxes que les vendeurs doivent payer sur les biens immobiliers mexicains. Voici un aperçu de vos obligations fiscales lors de la vente de votre propriété au Mexique.
Frais de courtage
La commission de négociation est déduite de vos plus-values en payant 16 % de TVA sur le montant des frais de courtage. Les courtiers AMPI acceptent de partager la commission avec les agents acheteurs afin que votre propriété bénéficie d'une exposition maximale. Les agents au Mexique ne sont pas agréés comme aux États-Unis et au Canada, alors soyez prudent lorsque vous interrogez des agents cotés en bourse.
Frais de notaire
Le notaire mexicain (le notaire) est le client pour l'approbation et la supervision des transactions immobilières conformément aux dispositions légales. L'acheteur supporte les frais du notaire. Les acheteurs peuvent et doivent également faire appel à un avocat, ce qui peut ajouter plusieurs milliers de dollars à leurs honoraires totaux, mais c'est très important. L’acheteur doit avoir la possibilité d’inspecter les documents juridiques associés à la propriété et cela doit être fait avant que le notaire ne commence son travail.
Si la propriété que vous vendez est en fiducie, la banque vous facturera également des frais d'annulation de fiducie. Le montant varie, mais vous devriez prévoir environ 900 $.
Taxes sur les ventes de maisons au Mexique
Les taxes sur les ventes immobilières sont différentes de celles que vous pourriez comprendre aux États-Unis ou au Canada. Les lois sont sujettes à réforme et les lois fiscales applicables peuvent différer sur les ventes.
Impôt sur les plus-values
Votre profit est la différence entre ce que vous avez payé pour acheter et vendre en pesos mexicains, et non en dollars américains ou canadiens.
Exonération unique d'allégement fiscal
Une exonération fiscale unique est disponible en vertu de la loi mexicaine sur l'impôt sur le revenu si vous et la propriété remplissez certains critères pour bénéficier de l'exonération fiscale partielle.
L'exonération est l'équivalent en pesos de 700 000 UDI. L'UDI (unité d'investissement) correspond à une UDI par peso et est liée à l'inflation. La Banque du Mexique publie la valeur sur son site Internet. Les valeurs journalières des deux prochaines semaines sont publiées le 10 et le 25 de chaque mois. Actuellement, 700 000 UDI équivalent à environ 4 millions de pesos mexicains. Vous pouvez déduire ce montant du prix de vente si vous y êtes éligible.
Deux propriétaires ou plus peuvent chacun être admissibles à cette exonération partielle s'ils répondent à tous les critères.
Cet abattement déductible d'impôt n'est pas automatique. Vous devez être qualifié et fournir une preuve de qualification. Si vous ne parlez pas couramment l'espagnol, votre agent devrait pouvoir contacter le notaire pour vous aider à postuler à cette stratégie fiscale. Vous aurez peut-être besoin d'un comptable ou d'un avocat pour vous aider à demander un numéro d'identification fiscale (RFC).
Stratégie fiscale des notaires
Vous pouvez également demander au notaire une stratégie qui reconnaît les améliorations que vous avez apportées à la propriété et la valeur qu'elle pourrait avoir une fois vendue.
Si le notaire engage un évaluateur professionnel de confiance, vous payez celui-ci en plus de l'impôt sur les plus-values déterminé après discussion de votre stratégie. Le notaire facturera également des frais pour son analyse afin d'utiliser l'expertise pour augmenter votre base. Et n’oubliez pas que votre commission versée à l’agent est déductible moins la TVA.
Cet article est basé sur des avis juridiques, la pratique actuelle et mon expérience personnelle dans les régions de Puerto Vallarta-Bahía de Banderas. J'encourage tout acheteur ou vendeur potentiel de biens immobiliers au Mexique à faire preuve de diligence raisonnable et d'examen.
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