Américains vivant en Afrique du Sud : un guide sur les impôts des expatriés
On estime que plusieurs milliers d’Américains vivent en Afrique du Sud. Vivre en Afrique du Sud est une expérience incroyable pour plusieurs raisons, notamment le coût de la vie, la gentillesse des gens, la stabilité économique, ainsi que les plages, les paysages et la faune. Cependant, en tant qu'expatrié américain vivant en Afrique du Sud, que devez-vous savoir exactement pour déclarer vos impôts aux États-Unis (et en Afrique du Sud) ? Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur la taxe sur les expatriés sud-africains dans ce guide destiné aux expatriés américains en Afrique.
Les étrangers paient-ils des impôts en Afrique du Sud ?
En tant que non-résident, vous devez payer des impôts sur toutes les sources de revenus en Afrique du Sud. Même si les règles peuvent devenir assez complexes, un bon point de départ est :
- Veuillez noter que les jours ouvrables en dehors de l'Afrique du Sud ne sont pas soumis à taxe dans le pays. En conséquence, tout revenu que vous générez en travaillant en dehors de l’Afrique du Sud est exonéré d’impôt.
- Vous n'êtes pas soumis à l'impôt sur les investissements réalisés en dehors de l'Afrique du Sud. Cela inclut des éléments tels que les intérêts, les gains de spéculation boursière, les dividendes et les revenus locatifs, entre autres.
Étrangers vivant en Afrique du Sud Ils sont considérés comme résidents si l’Afrique du Sud est le pays dans lequel ils ont leur lieu de résidence permanent et le plus établi conformément à la constitution (garde des biens là-bas, etc.). Les personnes qui résident en Afrique du Sud pendant plus de 91 jours au cours de l'année fiscale et des cinq années fiscales précédentes sont considérées comme des résidents dans toutes les autres circonstances.
Quel est le taux d’imposition en Afrique du Sud ?
Les taux d’imposition sur le revenu en Afrique du Sud sont progressifs Quatre cinq%.
| Revenu imposable (R) | Taux d'imposition (R) |
| Jusqu'à 205 900 rands | 18% du revenu imposable |
| R205.901-R321.600 | R37 062 + 26% du revenu imposable sur R205 900 |
| 321 601 rands – 445 100 rands | 67 144 R + 31 % du revenu imposable sur 321 600 R |
| R445.101-R584.200 | R105,429 + 36% du revenu imposable sur R445,100 |
| R584.201-R744.800 | R155,505 + 39% de la base imposable sur R584,200 |
| R744 801-R1 577 300 | 18 139 R$ + 41 % du revenu imposable sur 744 800 R$ |
| 1 577 301 R et plus | R559 464 + 45% du revenu imposable sur R1 577 300 |
Qui doit payer des impôts en Afrique du Sud ?
Vous devez payer des impôts en Afrique du Sud si :
- Vous devez payer des impôts si vous êtes un résident permanent ou temporaire d'Afrique du Sud et que vous avez la citoyenneté sud-africaine ou un permis de séjour sud-africain.
- Il a passé plus de 91 jours en Afrique du Sud au cours de chacune des cinq dernières années fiscales, pour un total de 915 jours au cours de ces cinq années.
- Êtes-vous propriétaire d’un logement en Afrique du Sud ? Dans le cas où ils sont tenus de payer un impôt sur les plus-values immobilières, tous les propriétaires (y compris les non-résidents) doivent s'inscrire auprès du South African Revenue Service (SARS).
- En tant que contribuable résident, gagnez plus de 1,25 million de rands en revenus d'emploi à l'étranger.
Il existe des exceptions à ces règles, par exemple si vous êtes plus âgé ou si vous gagnez moins d'un certain montant par an. Si vous êtes un résident fiscal en Afrique du Sud, vous devez vous inscrire en tant que contribuable en vous rendant à votre emplacement local du SRAS pour vérifier votre nom, votre résidence et vos informations de compte bancaire. Le reste du processus peut être complété en ligne.
Quel est le système fiscal sud-africain pour les étrangers ?
En Afrique du Sud, les résidents étrangers paient le même impôt sur le revenu que les résidents locaux. Pour les expatriés qui s'installent en Afrique du Sud, il existe un certain nombre de pays, dont l'Australie, le Japon, la Suède, la Thaïlande, le Royaume-Uni et le Royaume-Uni. États Unisa conclu des conventions fiscales avec l'Afrique du Sud qui peuvent vous aider à éviter la double imposition dans votre pays d'origine.
Les revenus d'emploi étrangers reçus par un résident fiscal dépassant 1,25 million de rands seront imposés en Afrique du Sud à partir du 1er mars 2020 selon les barèmes fiscaux en vigueur à cette date. Cela s'applique aux résidents qui restent hors d'Afrique du Sud pendant plus de 183 jours sur une période de 12 mois au cours de l'année de recherche, dont au moins 60 jours consécutifs.
Retraites
Il n'y a pas d'impôt sur les retraites internationales en Afrique du Sud. Les pensions locales, en revanche, sont imposées différemment selon qu'il s'agit de versements forfaitaires ou de pensions. L'Afrique du Sud est membre de Échange automatique d'informations (AIA), une nouvelle norme internationale pour lutter contre l’évasion fiscale transfrontalière.
Retenues à la source sur les intérêts ou les redevances
Les intérêts ou redevances payés à ou pour le compte d’une personne étrangère en dehors de l’Afrique du Sud sont soumis aux deux impôts. Celui-ci est imposé à un taux de 15 % en Afrique du Sud. L'impôt est dû par la personne étrangère, mais le payeur doit le retenir. Il existe cependant plusieurs exceptions.
Déclarer les impôts américains depuis l'Afrique du Sud
Bien que tous les citoyens américains et Titulaire de la carte verte De nombreux expatriés n’ont pas à déposer de déclaration de revenus auprès de l’IRS, quel que soit leur lieu de résidence. Beaucoup de gens ignorent leurs responsabilités et pensent qu’en tant qu’expatriés, ils sont exonérés du paiement ou de la déclaration d’impôts aux États-Unis. En fait, vous devez quand même payer des impôts !
Avec autant de décisions importantes prises, les impôts ne sont peut-être pas la première chose qui vous préoccupe. Mais cela vaut la peine de prendre quelques minutes maintenant pour réfléchir à la façon dont vous déclarez et payez vos impôts en tant qu'expatrié en Afrique du Sud. TFX propose des consultations avec notre équipe d'experts qui peuvent vous aider à déterminer la structure fiscale adaptée à votre situation spécifique.
Ceci est un message d'invité de Veronica Rhodes de TFX.
TFX est une société fiscale appartenant à des femmes qui fournit tous les services fiscaux américains aux citoyens américains et aux non-citoyens avec des exigences de déclaration de revenus américaines, depuis la simple préparation d'une déclaration de revenus. Des expatriés aux cas complexes comportant de multiples facteurs, nous nous occupons de tout depuis plus de 25 ans. .
